Het indienen van een huidige inkomstenbelastingaangifte kan een faciliteit en ontmoedigende klus zijn, met name voor degenen die niet bekend zijn met de ins en outs van belastingverplichtingsrichtlijnen. Veelvoorkomende fouten die tijdens deze procedure worden gemaakt, kunnen aanzienlijke zorgen veroorzaken, waaronder kosten of onvoorziene belastingverplichtingen. Een schenkbelasting 2023 van de meest voorkomende fouten is het niet begrijpen van de jaarlijkse vrijstellingslimiet voor huidige belastingverplichtingen. Jaarlijks stelt de belastingdienst een optimaal bedrag vast dat als geschenk kan worden verstrekt zonder dat dit gevolgen heeft voor de belastingverplichtingen. Voor 2024 bedraagt deze beperking $ 17.000 per ontvanger. Als u meer dan dit totaal aan één persoon in een fiscaal jaar verstrekt, wordt u verzocht een huidige inkomstenbelastingaangifte in te dienen. Veel mensen denken ten onrechte dat het vrijstellingsbedrag van toepassing is op de totale geschenken die gedurende het jaar zijn gedaan in plaats van per ontvanger. Vervolgens kunnen ze de verplichting om een aangifte in te dienen verwaarlozen als ze meerdere geschenken aanbieden die afzonderlijk onder de limiet vallen, maar deze gezamenlijk overschrijden.
Bovendien kunnen schenkingsmethoden met partners ook vol fouten zitten. Geschenken tussen partners zijn meestal uitgesloten van de huidige belastingplicht als gevolg van de eindeloze huwelijkskorting. Als u echter geschenken geeft aan een partner die geen Amerikaans staatsburger is, gelden er unieke richtlijnen en is de onbeperkte huwelijkskorting niet onmiddellijk van toepassing. In plaats daarvan zijn er jaarlijkse beperkingen op hoeveel u aan een niet-Amerikaanse partner kunt geven zonder huidige belastingverplichtingen te veroorzaken. Het niet naleven van deze specifieke beleidsregels kan leiden tot onbedoelde belastingverplichtingen.
Nog een veelvoorkomende blunder is het niet correct registreren van de geschenken. Uitgebreide en nauwkeurige documenten zijn niet alleen cruciaal voor belastingdoeleinden, maar ook voor toekomstige juridische of economische procedures. Wanneer u een huidige inkomstenbelastingaangifte indient, moet u gedetailleerde informatie verstrekken over het geschenk, bestaande uit de naam van de ontvanger, de dag van het geschenk en de waarde ervan. Het niet bewaren van uitgebreide documenten kan inconsistenties of problemen veroorzaken wanneer de belastingdienst uw aangifte beoordeelt. Onnauwkeurige beoordelingen van de geschenken zijn ook een veelvoorkomende fout. Geschenken moeten worden gewaardeerd tegen een redelijke marktprijs, wat een test kan zijn om vast te stellen voor niet-contante geschenken zoals onroerend goed of kunst. Verkeerde waardering kan leiden tot onderrapportage of overrapportage van de waarde van het geschenk, wat beide schadelijke gevolgen kan hebben.
De procedure van het indienen van een huidige inkomstenbelastingaangifte zelf kan een extra bron van fouten zijn. Veel mensen denken ten onrechte dat de huidige inkomstenbelastingaangifte een soort is die gemakkelijk kan worden voltooid zonder professionele hulp. De subtiliteiten van de belastingwetgeving vereisen echter vaak professionele hulp. Fouten bij het voltooien van Internal Revenue Service Type 709, de huidige inkomstenbelastingaangifte, kunnen leiden tot vertragingen of fouten in de verwerking. Het is een goed idee om te praten met een belastingdeskundige die professioneel advies kan geven en ervoor kan zorgen dat de aangifte op de juiste manier wordt voltooid.
Een andere constante blunder is het niet indienen van een huidige inkomstenbelastingaangifte wanneer deze in feite nodig is. Sommige mensen gaan ervan uit dat als ze geen enkele vorm van belasting verschuldigd zijn, er geen verplichting is om een aangifte in te dienen. Niettemin is de eis om een aangifte in te dienen onafhankelijk van de vraag of er belasting verschuldigd is. De belastingdienst vereist dat een huidige inkomstenbelastingaangifte wordt aangegeven voor elk soort geschenk dat de jaarlijkse vrijstellingshoeveelheid overschrijdt, ongeacht of de levenslange uitzondering de hoeveelheid dekt. Het negeren van het indienen wanneer nodig kan kosten of verschillende andere problemen veroorzaken.
Belastingbetalers interpreteren bovendien vaak de effecten van het schenken van eigendommen met erkenningscapaciteit verkeerd. Wanneer u een eigendom presenteert waarvan wordt verwacht dat deze in waarde zal stijgen, zoals voorraden of onroerend goed, verwerft de ontvanger uw eerste basis in het bezit. Dit houdt in dat de dankbaarheid in waarde wordt uitgesloten bij het berekenen van de huidige belastingverplichting, maar zeker van invloed zal zijn op de basis van de ontvanger voor toekomstige inkomstenbelastingverplichtingen. Het niet in overweging nemen van deze effecten kan onbedoelde belastinggevolgen veroorzaken voor zowel de aanbieder als de ontvanger.
Een andere fout is het verkeerd interpreteren van de functie van de levenslange huidige belastinguitzondering. De belastingdienst staat mensen toe om geschenken te doen tot een bepaald bedrag gedurende hun leven zonder de huidige belastingverplichting te behouden, samen met de jaarlijkse vrijstellingshoeveelheid. Voor 2024 wordt deze uitzondering geschat op $ 12,92 miljoen. Dit houdt in dat als u de jaarlijkse vrijstellingslimiet overschrijdt, u een deel van uw levenslange uitzondering kunt gebruiken om directe belastingeffecten te voorkomen.